关于会理县2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算草案的报告（书面）

2020年5月12日

在会理县第十七届人民代表大会第四次会议上

会理县财政局  

各位代表：

受县人民政府委托，现将2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案提请县十七届人大四次会议审议，并请县政协委员提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来川来凉重要指示批示精神为指导，坚持新发展理念和稳中求进总基调，主动适应经济发展新常态，认真贯彻县委决策部署，认真落实县第十七届人大三次会议批准的财政预算，积极应对经济下行压力，全面落实积极财政政策，全力抓好增收促支、脱贫攻坚、深化改革、服务发展、惠及民生、防范风险等各项工作，全县财政收支稳定增长，财政预算执行情况良好，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况

县第十七届人大常委会第二十八次会议审查通过的2019年一般公共预算收入调整预算数为87700万元，一般公共财政支出调整预算数为297256万元。

1.公共财政收入

2019年，全县地方一般公共预算收入完成88659万元，为调整预算数的101.09%，同比增长1.09%。其中，税收收入完成62238万元，同比下降1.34%；非税收入完成26421万元，同比增长7.32%。上划中央“两税”收入完成19621万元，同比减少4.86%。上划中央所得税收入完成13779万元，同比增长6%。全县公共财政总收入完成122059万元，同比增加0.60%。

2.公共财政支出

2019年，全县公共财政支出完成298430万元，为调整预算数的100.39%，同比增长16.31%。上解支出8447万元，地方政府债券还本支出11010万元，调入预算稳定调节基金959万元，结转下年使用3570万元。

按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出35500万元，国防支出109万元，公共安全支出11170万元，教育支出77620万元，科学技术支出438万元，文化体育与传媒支出3352万元，社会保障和就业支出28110万元，卫生健康支出24142万元，节能环保支出5530万元，城乡社区支出2945万元，农林水事务支出59351万元，交通运输支出15709万元，资源勘探电力信息等事务支出670万元，商业服务业等事务支出1434万元，金融支出10万元，自然资源海洋气象等支出1832万元，住房保障支出21692万元，粮油物资储备事务支出1900万元，灾害防治及应急管理支出1769万元，其他支出20万元，国债还本付息支出5127万元。

从公共财政支出预算执行情况看，支出结构得到进一步优化，人员运转支出得到有力保障，教育、医疗卫生、社会保障、农林水及产业发展等民生支出得到有力保障。

3.公共财政收支平衡

地方一般公共预算收入88659万元，加上级补助收入196754万元、地方债券收入13290万元、上年结转1688万元，调入预算稳定调节基金16万元，其他调入资金22009万元，全年地方公共财政收入总量为322416万元。总收入减当年公共财政支出298430万元、上解支出8447万元、地方政府还本支出11010万元后，补充预算稳定调节基金959万元，结转下年使用3570万元。全年公共财政实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

县第十七届人大常委会第二十八次会议审查通过的2019年政府性基金收入调整预算数为25770万元，支出调整预算数为 13566万元。

2019年，全县政府性基金收入完成31539万元，为调整预算数的122.39%。同比增长652.36%。增收的原因是年内国有土地出让收入较上年大幅增长。

2019年，全县政府性基金支出完成14623万元，为调整预算数的107.79%。主要体现在：文化体育与传媒支出83万元，社会保障和就业支出376万元，城乡社区支出12580万元，其它政府性基金支出555万元，债务付息支出1025万元，债务发行支出4万元。

政府性基金收入31539万元，加上级补助收入977万元、上年结转263万元，专项债券收入3830万元，全年政府性基金收入总量为36609万元，减政府性基金支出14623万元、专项债券还本支出30万元，调入一般公共预算21956万元，全年实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

县第十七届人大第三次会议审查通过的2019年国有资本经营收入预算数为175万元，支出预算数为122万元。

2019年，全县国有资本经营收入完成175万元，为预算数的100%，其中股利、股息收入175万元。国有资本经营支出完成122万元，为预算数的100%，其中：其他解决历史遗留问题及改革成本支出122万元，调出资金53万元。全年实现收支平衡，无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

县第十七届人大常委会第二十八次会议审查通过的2019年社会保险基金收入调整预算数为9474万元，支出调整预算数为7814万元。

2019年，全县社会保险基金收入完成10478万元，为调整预算数的110.60%，主要包括保险费收入2640万元，利息收入485万元，财政补贴收入7351万元，转移收入2万元。全县社会保险基金本年支出完成7669万元，为调整预算数的98.14%，主要包括保险待遇支出7649万元，转移支出17万元，其他支出3万元。

本年收入减本年支出，当年结余2809万元，加上年年末滚存结余20880万元，本年滚存结余总额23689万元。

由于州对县财政决算尚未批复，2019年财政预算执行情况可能会有所变动。待州批复后，届时再向县人大常委会专题报告。

（五）上级转移支付和专项资金情况

1. 2019年，全县一般性转移支付补助收入152939万元，其中：均衡性转移支付21580万元，民族地区转移支付8224万元，县级基本财力保障机制奖补资金3353万元，结算补助8767万元，农村综改转移支付1039万元，产粮（油）大县奖励资金1810万元，重点生态功能区转移支付1900万元，固定数额补助17772万元，贫困地区转移支付555万元，其他一般性转移支付补助1606万元，资源枯竭城市转移支付1500万元，企业事业划转补助13万元，公共安全共同财政事权转移支付1359万元，教育共同财政事权转移支付21204万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付13965万元，卫生健康共同财政事权转移支付5965万元，农林水共同财政事权转移支付22885万元，住房保障共同财政事权转移支付8026万元，节能环保共同财政事权转移支付830万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付1036万元，交通共同财政事权转移支付9550万元。

2．2019年，全县专项转移支付补助收入41041万元，其中：一般公共服务、国防和公共安全291万元，教育202万元，科技、文化传媒645万元，社会保障和就业953万元，医疗卫生942万元，节能环保、城乡社区事务、自然资源海洋气候等3672万元，农林水事务21542万元，交通运输2766万元，资源勘探电力信息、商业服务、金融监管、粮油物资储备等1019万元，住房保障8135万元，其他收入874万元。

（六）2019年地方政府债务管理情况

认真贯彻执行上级相关政策规定，健全和完善“借、用、还”相统一的规范化管理机制，对地方政府债务实行限额管理、预算管理，切实防范和化解财政金融风险。

1.地方政府置换债券

2019年，共争取上级财政地方政府再融资债券11040万元，全部用于置换到期债券，共置换到期债券6笔。

2.地方政府债务限额

经州财政局核定，我县2019年地方政府债务限额为188551万元，其中：一般债务156167万元，专项债务32384万元。

3.地方政府债务余额

2019年末，我县地方政府债务余额为176073万元，其中：一般债务144073万元，专项债务32000万元，未突破州核定的限额，总体债务风险继续处于可控范围。

（七）县人代会决议执行情况

县第十七届人代会三次会议决议及财政预算审查结果报告提出的意见、建议，县政府高度重视，认真研究，切实抓好贯彻落实，取得了良好成效。

1.积极应对因经济增速放缓和减税降费等因素影响而导致的财政增收困难，加强税收征管，强化非税收缴，全力组织收入，顺利完成了财政收入年度目标任务。

2.着力破解收支矛盾突出的困难，严格按照“保工资、保运转、保民生、促发展”支出序列，进一步优化支出结构，致力民生保障和改善。一是努力争取上级转移支付补助，增大收入总量。二是从严控制一般性支出，大幅压缩行政成本，特别是“三公”经费支出，努力缩小支出缺口。三是积极盘活存量资金，有效提高财政资金使用效率，切实缓解支出压力。

3.进一步强化财政监督，着力提高财政资金运行安全和使用效益。一是强化预算管理。严格按预算法编细编实财政预算，强化预算约束，从严管控预算追加；深入推进预算联网监督工作，强化资金日常运行。二是进一步强化财政支出绩效评价工作，继续引入第三方机构开展绩效评价，积极推行预算绩效运行跟踪监控工作，试点开展预算事前绩效评估，顺利完成了州下达的自评和复评工作任务。

二、2019年财政主要工作情况

（一）凝心聚力抓收入，助力打赢经济翻身仗

积极应对经济下行压力，多措并举组织收入。一是各收入征管部门通力协作，依法依规加强税收征管和非税收入收缴，努力形成组织收入的强大合力，切实做到应收尽收，应缴尽缴，努力完成年度一般公共预算收入目标任务。二是有效破解因减税降费导致的财政增收难题，做大做强政府性基金收入，增加县本级可用财力。2019年政府性基金收入较2018年实现652.36%增长。三是积极争取上级财政转移支付，增大收入总量，为全县经济社会发展提供财力支撑。

（二）切实加大财政投入，全力支持脱贫攻坚

2019年，全省19个扶贫专项各级财政预算下达资金27307万元。2019年，全州5个扶贫专项各级财政预算下达资金1037万元。

2019年初，按10%增长要求，落实县级财政专项扶贫资金1450万元，计划争取上级资金800万元，全年计划投入财政专项扶贫资金2250万元。实际到位资金3327万元，完成率147.87%。

（三）多渠道筹措资金，积极推进乡村振兴

一是严格贯彻执行县委决策部署，牢固树立“过紧日子”的思想，在支出压力相当大的情况下，挤出县本级可用财力712万元，设立了全县乡村振兴农业产业发展贷款风险补偿基金。

二是相关部门密切协作，努力争取上级支持，进一步加大对我县实施乡村振兴战略的投入。2019年，我县农林水、交通基础设施、教育、卫生、粮油等乡村振兴项目累计投入各级财政资金80392万元。

三是积极引入社会资本合作，在农村基础设施建设、人居环境改善等方面，做好PPP项目包装入库等前期准备工作，适时启动项目实施，缓解县本级支出压力。

（四）统筹调度财政资金，致力民生保障和改善

一是切实推进支农惠农资金兑付工作，并通过“一卡通”平台及时足额兑付。2019年，拨付耕地地力保护补贴、草原生态保护补助、退耕还林补贴、生态效益补偿等涉农惠农补贴资金31012万元。

二是支持覆盖全民、城乡统筹、权责清晰的多层次社会保障体系。2019年，拨付社会保险、社会救助、社会福利、城乡低保、优抚安置、临时救助等社会保障资金28110万元。

三是支持教育优先发展，推进实施“一村一幼”、“一乡一园”建设，认真落实十五年免费教育政策，完善城乡义务教育经费保障机制，促进义务教育均衡发展，支持高中教育全面发展，切实落实中职教育学生减免学费和生活费补助政策。2019年，全县教育财政拨款77620万元。

四是进一步健全完善医疗卫生体系，提高公共医疗卫生服务水平，努力解决看病难、看病贵问题。2019年，拨付卫生健康资金24142万元。

（五）加强监督检查，强化资金安全

一是认真组织开展“一卡通”及“两不愁、三保障”扶贫资金专项核查工作，通过督促相关部门自查自纠及立查立改，进一步规范了相关资金的发放和使用。

二是根据上级关于减税降费政策措施实施效果监督检查的工作要求，县级相关部门对全县各级各部门严格执行中央、省、州出台的各类减税降费政策情况开展了专项监督检查。

三是积极开展会计信息质量监督检查，在全县各行政事业单位深入开展自查的基础上，抽调相关人员组成检查组，对益门镇、红旗片区教育中心、县城关镇医院、会理佳浩财税代理服务有限公司等4个单位进行了重点监督检查。

对检查发现的问题，严格要求限期整改落实。

（六）积极采取有效举措，稳步推进财政改革

一是深入推进国库集中支付管理，着力推进公务卡制度改革。截止2019年末，全县各预算单位共办理并激活公务卡2291张，年内通过公务卡报账还款金额728万元，较2018年增加95万元，增长15.01%。二是切实加强政府采购管理，有效节约财政资金。2019年，共实施政府采购201批次，采购预算资金21818万元，实际采购资金20200万元，节约财政资金1618万元，节约比例7.42%。三是积极推进财政投资项目评审工作，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，并尽可能地节约财政资金。2019年，共完成政府性投资工程项目评审149个，送审金额88508.39万元，审定金额为82665.58万元，审减各项不合理资金5842.81万元，财政资金节约率6.60%。四是认真开展财政支出绩效评价工作，有效提高财政资金使用效益。复评环节，2019年共选择确定了16个复评项目（其中：财政专项扶贫资金项目7个），涉及资金7782.71万元，涉及单位14个。对9个单位的部门整体支出情况进行了绩效评价，涉及资金18870.55万元。对2个财政政策（建档立卡贫困户城乡居民医疗保险个人缴费县级财政代缴政策、政策性农业保险保费政策）执行情况进行了绩效评价。项目支出方面，有12个项目支出复评得分为90分以上，评价结论为“优”。部门整体支出方面，9个部门支出总体评价得分86.06分，评价结论均为“良”。财政政策方面，2个财政政策评价得分均在90分以上，评价结论均为“优”。

三、2020年财政预算草案

2020年，根据省、州关于编制财政收支预算的要求和县委决策部署，坚持实事求是、积极稳妥，支出统筹兼顾、突出重点、优化结构，强化地方政府债务管理，严格控制一般性支出，着力保障和改善民生的原则，财政预算安排如下：

（一）一般公共预算草案

1.公共财政收入

2020年，全县地方一般公共预算收入安排为93090万元，较上年完成数增长5%。

2.公共财政支出

在地方公共财政收入93090万元的基础上，加上级提前通知的返还性收入2774万元、一般性转移支付110707万元、专项转移支付1779万元、调入资金26054万元，调入预算稳定调节基金959万元，上年结转3570万元，扣除上解支出11275万元后，2020年，全县公共财政预算可用财力总额为227658万元。按照收支平衡原则，2020年，全县公共财政支出预算安排为227658万元，按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出34752万元，国防支出80万元，公共安全支出12184万元，教育支出56303万元，科学技术支出76万元，文化旅游体育与传媒支出 2749万元，社会保障和就业支出30698万元，医疗卫生支出27535万元，节能环保支出2642万元，城乡社区支出768万元，农林水事务支出32474万元，交通运输支出3622万元，资源勘探电力信息等事务支出135万元，商业服务业等事务支出420万元，自然资源海洋气象等支出794万元，住房保障支出10950万元，粮油物资储备事务支出1805万元，灾害防治及应急管理支出604万元，预备费3090万元，其他支出889万元，债务付息支出5088万元。

（二）政府性基金预算草案

2020年，全县政府性基金收入预算安排为60000万元，较上年完成数增长90.24%。上级已告知补助收入496万元，基金收入总量60496万元。按照收支平衡原则，对应安排支出60496万元，其中基金支出33189万元，地方政府专项债务付息支出1145万元，调出资金26000万元，结余162万元。

（三）国有资本经营预算草案

2020年，国有资本经营收入预算安排为180万元，其中：利润收入180万元；国有资本经营支出预算安排为180万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出38万元，国有企业政策性补贴88万元，国有资本经营预算调出资金54万元。

（四）社会保险基金预算草案

2020年，全县社会保险基金收入预算安排为10490万元，较2019年完成数10478万元增长0.11%，其中，保险费收入2458万元、利息收入490万元、财政补贴收入7540万元、转移收入2万元；支出预算安排为7871元，其中，保险待遇支出7845万元、其他支出11万元、转移支出15万元。本年收支结余2619万元，加上年末滚存结余23689万元，本年滚存结余26308万元。

需要特别说明：由于州对县转移支付额度目前尚未完全明确，2020年财政预算执行情况将会有所变动，届时向县人大常委会报告。

以上财政预算草案，请予审查批准。

四、2020年财政重点工作

2020年是深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的重要一年，是“十三五”规划的收官之年，也是全面脱贫奔康的关键之年。全县财政工作将坚持稳中求进总基调，牢固树立新发展理念，深入实施县委提出的“1381”战略，进一步做好增收促支、服务发展、深化改革、惠及民生、防范风险各项工作，推动全县财政平稳健康运行。

（一）全力组织收入。一是进一步加强与各收入征管部门的协调沟通，强化税收征管和非税收入收缴，确保应征尽征，应缴尽缴，尽最大努力完成州下达我县地方一般公共预算收入目标任务。二是积极争取上级转移支付补助，做大收入总量，缓解县本级支出压力。三是认真做好财源税源培植工作，紧紧围绕上级决策部署，加强政策研究，做活土地文章，深入推进文旅康养产业发展，着力推进乡村振兴战略实施，以项目建设为龙头，增强经济发展后劲。

（二）精心安排支出。坚持按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出序列，统筹整合“四本预算”资金，多渠道筹措资金，尽最大努力确保人员工资、运转和民生等支出需求。切实保障全县脱贫攻坚支出需求。另外，积极引入金融资金和社会资本，适时启动实施总投资14.2亿元的十里城河环境治理及生态景观建设PPP项目。

（三）强化预算执行。严格预算编制执行，确保预算刚性约束；严格按相关程序规范操作，从严控制无预算追加，确保财政预算顺利执行；高度重视财政资金拨付后的监管，及时关注各项财政资金特别是专项资金使用的具体情况，强化财政资金使用的实际效果。

（四）加强资金监管。继续严格执行财政资金审核拨付制度，认真按照专项资金监督检查工作流程，重点加强对重大项目建设、民生保障资金的专项监督检查，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。不断健全防范化解经济、财政运行风险工作机制，深入推进内部控制体系建设，切实防范化解重大风险。同时，全面加强基层财务管理，特别是二级预算单位和各乡镇（街道）财务管理，全力确保财政资金和财政干部“双安全”。

（5）深化财政改革。进一步深化部门预算管理，完善国库集中支付制度改革，全面推行公务卡制度改革；切实加强财政支出绩效评价和财政投资项目评审工作，有效提高财政资金运行的安全性、规范性、科学性；围绕预算编制、预算执行监管等关键环节，全面提高财政管理科学化、精细化水平。

各位代表，当前，我县财政工作持续面临增收后劲不足，收支矛盾突出等实际困难，要圆满完成2020年财政工作目标，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将抢抓机遇，科学谋划，创新举措，狠抓落实，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在全县人民的共同努力下，努力完成2020年财政工作各项目标任务，为美丽富饶文明和谐新会理建设提供坚强有力的财力支撑。