关于会理县2018年财政预算执行情况和

2019年财政预算草案的报告

2019年2月16日在会理县第十七届人民代表大会第三次会议上

会理县财政局局长  张兴国

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告会理县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案，请予审查，并请各位列席人员提出意见。

一、2018年财政预算执行情况

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级、各部门以党的十九大和习近平总书记系列重要讲话、习近平总书记来川来凉重要指示批示精神为指导，认真贯彻县委决策部署，认真落实县第十七届人大二次会议批准的财政预算，主动适应经济发展新常态，牢牢把握稳中求进总基调，积极应对经济下行压力，全面落实积极财政政策，深化财税体制改革，狠抓预算执行管理，全力抓好增收促支、深化改革、服务发展、脱贫攻坚、民生保障、防范风险等各项工作，全年财政改革发展目标任务顺利完成，全县财政收支稳定增长，财政运行总体平稳，财政预算执行基本正常。

（一）一般公共预算执行情况

县第十七届人大常委会第十九次会议审查通过的2018年一般公共预算收入调整预算数为85700万元，公共财政支出调整预算数为241342万元。

1. 公共财政收入

2018年，全县地方一般公共预算收入完成87703万元，为调整预算数的102.34%，同比增长1.36%。其中，税收收入完成63085万元，同比减少1.72%；非税收入完成24618万元，同比增长10.20%。上划中央“两税”收入完成20624万元，同比下降17.81%。上划中央所得税收入完成12999万元，同比增长10.43%。全县公共财政总收入完成121326万元，同比减少16.78%。

从一般公共预算收入执行情况看，经济运行逐步趋稳，工业经济发展形势向好，矿产品价格略有上涨。所得税、资源税、烟叶税等税种较去年有较大幅度增长。但是也存在部分收入减少的情况，特别是作为在建项目的乌冬德电站，由于2017年及以前年度已基本缴纳完毕，导致2018年耕地占用税大幅减少；另外，由于国务院结构性降税减负，增值税同比也有较大幅度下降。

2. 公共财政支出

2018年，全县公共财政支出完成256589万元，为调整预算数的106.32%，同比增长10.74%。上解支出完成6361万元，地方政府债券还本支出完成11360万元，调入预算稳定调节基金16万元，结转下年使用1623万元。

按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出26125万元，国防支出333万元，公共安全支出9700万元，教育支出78539万元，科学技术支出332万元，文化体育与传媒支出2724万元，社会保障和就业支出26817万元，医疗卫生支出31372万元，节能环保支出3209万元，城乡社区支出6949万元，农林水事务支出40935万元，交通运输支出6470万元，资源勘探电力信息等事务支出1011万元，商业服务业等事务支出1748万元，金融监管等事务支出62万元，国土资源气象等事务支出1954万元，住房保障支出9557万元，粮油物资储备事务支出1839万元，其他支出2120万元，国债还本付息支出4781万元，债务发行费用支出12万元。

从公共财政支出预算执行情况看，支出结构得到进一步优化。一是人员运转支出得到有力保障。二是民生保障成效明显。教育、医疗卫生、社会保障、农林水等民生支出达到177268万元，占公共财政支出的71.97%。

3. 公共财政收支平衡

地方一般公共预算收入87703万元，加上级补助收入164391万元、地方债券收入12698万元、上年结转9082万元，调入预算稳定调节基金1630万元，其他调入资金445万元，全年地方公共财政收入总量为275949万元。总收入减当年公共财政支出256589万元、上解支出6361万元、地方政府还本支出11360万元后，补充预算稳定调节基金16万元，结转下年使用1623万元。全年公共财政实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

县第十七届人大常委会第十九次会议审查通过的2018年政府性基金收入调整预算数为3491万元，支出调整预算数为6491万元。

2018年，全县政府性基金收入完成4192万元，为调整预算数的120.08%。同比下降64.87%，减收原因主要是受宏观经济形势和审批程序复杂等因素影响，国有土地出让推进缓慢。

2018年，全县政府性基金支出完成21567万元，为调整预算数的332.26%。主要体现在：文化体育与传媒支出12万元，社会保障和就业支出153万元，城乡社区支出19941万元，农林水支出400万元，商业服务业等支出20万元，彩票公益金等其他支出565万元，债务付息支出456万元，债务发行支出20万元。

政府性基金收入4192万元，加上级补助收入1889万元、上年结转1749万元，专项债券收入17810万元，全年政府性基金收入总量为25640万元，减政府性基金支出21567万元、专项债券还本支出3810万元，结转263万元，全年实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

县第十七届人大第二次会议审查通过的2018年国有资本经营收入预算数为175万元，支出预算数为175万元。

2018年，全县国有资本经营收入完成175万元，为预算数的100%，其中，利润收入150万元，股利、股息收入25万元。国有资本经营支出完成122万元，为预算数的100%，其中：生态环保支出22万元，其他国有资本经营支出100万元，调出资金53万元。全年实现收支平衡，无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

县第十七届人大常委会第十九次会议审查通过的2018年社会保险基金收入调整预算数为10974万元，支出调整预算数为7095万元。

2018年，全县社会保险基金收入完成9815万元，为调整预算数的89.44%，主要包括保险费收入2237万元，利息收入305万元，财政补贴收入7268万元，转移收入5万元。全县社会保险基金本年支出完成7334万元，为调整预算数的103.37%，主要包括保险待遇支出7304万元，其他支出30万元。

本年收入减本年支出，当年结余2481万元，加上年年末滚存结余18399万元，本年滚存结余总额20880万元。

由于财政决算尚未办理完毕，2018年财政预算执行情况将会有所变动。待州对县决算批复后，届时再向县人大常委会专题报告。

（五）上级转移支付和专项资金情况

1. 2018年，全县一般性转移支付补助收入90426万元，其中：均衡性转移支付17250万元，革命老区及民族和边境地区转移支付7511万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入3361万元，结算补助收入9176万元，基层公检法、义务教育、基本养老保险和低保、村级事务等定向转移支付21057万元，产粮（油）大县奖励资金收入1822万元，重点生态功能区转移支付1300万元，固定数额补助18164万元，贫困地区转移支付1004万元，其他一般性转移支付补助8268万元，资源枯竭城市转移支付1500万元，企业事业划转补助收入13万元。

2．2018年，全县专项转移支付补助收入71191万元，其中：一般公共服务、国防和公共安全855万元，教育9550万元，科技、文化传媒1683万元，社会保障和就业7761万元，医疗卫生11482万元，节能环保、城乡社区事务、国土资源939万元，农林水事务25268万元，交通运输3656万元，资源勘探电力信息、商业服务、金融监管、粮油物资储备等2148万元，住房保障5729万元，其他收入2120万元。

（六）全县2018年地方政府债务管理情况

认真贯彻执行上级相关政策规定，健全和完善“借、用、还”相统一的规范化管理机制，对地方政府债务实行限额管理、预算管理，切实防范和化解财政金融风险。

1. 地方政府置换债券

2018年，共争取上级财政地方政府置换债券15040万元，全部用于置换到期债券，共置换到期债券5笔。

2. 地方政府债务限额

经州财政局核定，我县2018年地方政府债务限额为182471万元，其中：一般债务153887万元，专项债务28584万元。

3. 地方政府债务余额

2018年末，我县地方政府债务余额为169993万元（一般债务141793万元，专项债务28200万元），未突破核定的限额，总体债务风险继续处于可控范围。

（七）县人代会决议执行情况

县第十七届人代会二次会议决议及财政预算审查结果报告提出的意见、建议，县政府高度重视，认真研究，切实抓好贯彻落实，取得了良好成效。

1. 切实采取有效举措，积极应对因经济增速放缓和结构性减税等因素影响而导致的财政增收困难，全力组织财政收入，较好地完成了年度目标任务。

2. 着力破解收支矛盾突出的困难，在增收节支方面狠下功夫，进一步优化支出结构。一是努力争取上级转移支付补助，增大收入总量。二是从严控制一般性支出，大幅压缩行政成本，特别是“三公”经费支出，努力缩小支出缺口。三是积极盘活存量资金，有效提高财政资金使用效率，切实缓解支出压力。

3. 进一步强化财政支出绩效评价工作，继续引入第三方机构开展此项工作，积极推行预算绩效运行跟踪监控工作，试点开展预算事前绩效评估工作。顺利完成了州下达的自评和复评工作任务。

二、2018年财政主要工作情况

（一）全力组织财政收入

积极应对经济下行压力，坚持将组织收入作为最重要的工作来抓，各收入征管部门精诚团结，通力协作，依法依规加强税收征管和非税收入收缴，努力形成组织收入的强大合力，切实做到应收尽收，应缴尽缴，尽最大努力完成年度目标任务。同时，积极争取上级财政支持，增大收入总量，增加县本级可用财力。

（二）精心安排财政支出

认真贯彻执行县委决策部署，坚持按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的支出序列，统筹整合并合理调度财政资金，全力确保人员、运转支出，致力民生改善，力求将有限的财政资金真正用在“刀刃”上并充分发挥使用效益。

2018年的财政支出，在保障和改善民生方面成效显著：

1. 全力支持全县脱贫攻坚巩固提升工作。一是努力向上争取并多渠道筹措县本级财力，为脱贫攻坚巩固提升提供财力支撑。2018年，我县共收到上级财政扶贫专项资金1404万元，县级财政共安排财政专项扶贫资金1318万元。二是及时核拨扶贫“四项基金”和23项专项扶贫资金。2018年，发放教育扶贫基金518万元，卫生扶贫基金78万元，贫困村产业扶持基金1657万元，投放扶贫小额信贷资金6356万元。23项专项扶贫资金项目，投入资金2.34亿元。

2. 切实推进支农惠农资金兑付工作。年内，已拨付耕地地力保护补贴、草原生态保护补助、退耕还林补贴、生态效益补偿等10248万元。

3. 全面落实社会保障资金。年内已拨付社会保险、社会救助、社会福利、城乡低保、优抚安置等社会保障资金33298万元。

4. 进一步加大投入，全力支持教育事业发展。年内教育财政拨款78539万元。其中：普通教育71185万元，职业教育3054万元，教师进修及培训443万元，校舍及设施建设3306万元。

5. 进一步健全完善医疗卫生体系，年内拨付公共卫生资金4605万元。其中：疾病预防控制824万元，基本公共卫生服务2217万元，重大公共卫生专项587万元。

（三）强化财政资金安全

1. 加强预算管理。一是强化预算执行。对所有的收入和支出，严格按照编制好的预算项目进行，杜绝随意调整；高度重视财政资金拨付后的监管，强化财政资金使用的实际效果；从严控制预算追加，严格按相关程序规范操作。二是全面推进预（决）算信息公开。根据上级相关规定、要求和内容、格式，对全县各预算单位2017年财政决算信息和2018年财政预算信息，及时进行了公开。

2. 加强监督检查。一是组织开展了财政专项扶贫资金及扶贫“四项基金”、财政存量资金、预算信息公开等情况监督检查。二是组织开展了“惠农惠民财政补贴资金”监督检查。三是组织开展了2018年会计信息质量以及执行财经纪律和私设“小金库”情况监督检查。针对检查发现的问题，严格要求相关单位限期整改落实。

3. 积极推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放监管平台建设。县纪委监委、县财政局牵头组织相关单位认真开展惠农惠民财政补贴资金“一卡通”清理汇总、问题专项治理以及规范发放和监督平台建设工作。

（四）有序推进PPP项目建设

目前我县已具体开展两个PPP项目，分别是十里城河环境治理及生态景观建设PPP项目和城镇污水、垃圾处理设施PPP项目，十里城河环境治理及生态景观建设PPP项目已入省财政厅PPP项目库,目前正在进行社会资本采购工作；城镇污水、垃圾处理设施PPP项目入库资料已上报省财政厅，等待审核。

（五）积极推进财政改革

一是深入推进预算改革，强化预算执行情况动态监管，积极实施财政预决算信息公开工作，认真实施“四本预算”编制工作。二是深入推进国库集中支付管理，着力推进公务卡制度改革，截至目前，全县各预算单位共办理并激活公务卡2152张，年内通过公务卡报账还款金额633万元，较2017年增加239万元，增长60.66%。三是切实加强政府采购管理，有效节约财政资金。2018年，共实施政府采购223批次，采购预算资金21078.91万元，实际采购资金18288.68万元，节约财政资金2790.23万元，节约比例13.24%。四是积极推进财政投资评审工作，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，并尽可能地节约财政资金。2018年，共完成政府性投资工程项目评审148个，送审金额81209万元，审定金额77675万元，审减各项不合理资金3534万元，财政资金节约率4.35%。五是认真开展财政支出绩效评价工作，有效提高财政资金使用效益。自评环节：项目支出涉及37个项目，涉及资金23072.82万元，涉及单位19家；部门支出涉及8个部门，涉及金额5178.92万元；财政政策涉及2项，分别为：城市公交成品油补贴政策和贫困村产业扶持基金政策。复评环节，项目支出，纳入项目19个，涉及资金9936.07万元，其中有16个项目复评得分为90以上；部门支出，纳入部门8个，涉及资金5178.92万元，有5个部门得分在90分以上；财政政策，纳入2项，得分均在90分以上。

（六）强化国资国企管理

一是根据县委统一部署，认真做好乡镇撤并的资产清查和移交工作，保证了国有资产的安全完整。二是县级相关部门组织开展了以各种房产、地产和对外投资为重点的国有资产清查工作。三是分类管理盘活国有资产，将完成审计、清产核资、资产评估的县内4座全国资水厂（供电站）的资产及经营管理权划转县清源水投公司，增强其投融资能力。将全县直管公房、公租房和廉租房经营管理权整体划转县鼎宸城旅投公司，依照市场价格调整门面等经营性国有资产租金。将县经适房商业网点按现状移交会川国投公司经营管理，切实发挥经适房商业网点效益。四是紧紧围绕全面深化改革和提质增效主线，主动适应经济发展新常态，多措并举深入推进国企国资改革。出台了《县管重点国有企业领导人员选拔任用暂行办法》、《县属国有企业董事会选聘高级管理人员的实施意见（试行）》、《会理县深化国有企业负责人薪酬制度改革实施方案》等系列政策，为加强对国资国企工作监督提供了依据和支撑。

三、2019年财政预算草案

2019年，根据省、州关于编制财政收支预算的要求，坚持实事求是、积极稳妥，支出统筹兼顾、突出重点、优化结构，强化地方政府债务管理，严格控制一般性支出，着力保障和改善民生的原则，财政预算安排如下：

（一）一般公共预算草案

1. 公共财政收入

2019年，全县地方一般公共预算收入安排为87700万元。

2. 公共财政支出

在地方公共财政收入87700万元的基础上，加上级提前通知的返还性收入2774万元、一般性转移支付77752万元、专项转移支付18781万元、调入资金241万元，调入预算稳定调节基金16万元，上年结转1623万元，扣除上解支出9395万元后，2019年，全县公共财政预算可用财力总额为179492万元。按照收支平衡原则，2019年，全县公共财政支出预算安排为179492万元，按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出28331万元，公共安全支出9527万元，教育支出46609万元，科学技术支出144万元，文化体育与传媒支出1181万元，社会保障和就业支出27063万元，医疗卫生支出18929万元，节能环保支出2799万元，城乡社区支出498万元，农林水事务支出20341万元，交通运输支出3811万元，资源勘探电力信息等事务209万元，商业服务业等事务支出167万元，自然资源海洋气象等支出510万元，住房保障支出10974万元，粮油物资储备事务支出1756万元，灾害防治及应急管理支出451万元，预备费1258万元，债务付息支出4934万元。

（二）政府性基金预算草案

2019年，全县政府性基金收入预算安排为10000万元，较2018年完成数4192万元增长138.55 %，其中：城市基础设施配套费收入100万元、国有土地收益基金收入200万元、国有土地使用权出让收入9700万元。加上年结转263万元，全年基金收入10263万元。按照收支平衡原则，基金支出预算安排为10263万元。基金支出按功能类科目主要为：城乡社区支出9239万元，地方政府专项债务还本支出1024万元。

（三）国有资本经营预算草案

2019年，国有资本经营收入预算安排为175万元，其中：利润收入150万元，股利、股息收入25万元；国有资本经营支出预算安排为122万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出，国有资本经营预算调出资金53万元。

（四）社会保险基金预算草案

2019年，全县社会保险基金收入预算安排为10334万元，较2018年完成数9815万元增长105.29%，其中，保险费收入2095万元、利息收入499万元、财政补贴收入7735万元、转移收入5万元；支出预算安排为7880万元，其中，保险待遇支出7835万元、其他支出45万元。本年收支结余2454万元，加上年末滚存结余20880万元，本年滚存结余23334万元。

需要特别说明：由于州对县转移支付额度目前尚未完全明确，2019年财政预算执行情况将会有所变动，届时向县人大常委会报告。

以上财政预算草案，请予审查批准。

四、2019年财政重点工作

2019年是深入学习贯彻党的十九大精神和深入财政改革“三年攻坚”重要一年。全县财政工作将坚持稳中求进总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，全面做好增收促支、服务发展、深化改革、惠及民生、防范风险各项工作，推动全县财政平稳健康运行。

（一）全力组织收入。一是加强税收征管，特别是加强重点税源、重点行业、重点税种监控，做到依法征收，确保应收尽收。二是加强非税收入清缴监管，督促有非税收入征管计划的部门努力抓好非税收入征缴，杜绝少收、漏缴、随意减免，确保各项非税收入应收尽收。三是认真做好财源税源培植工作，紧紧围绕上级决策部署，加强政策研究，努力争取项目资金，以项目建设为龙头，增强经济发展后劲；充分发挥财政资金杠杆作用，重点支持投资效益好、增税能力强的企业和园区基础设施建设，强化税源培植。尽最大努力完成地方一般公共预算收入年度目标任务。

（二）精心安排支出。坚持按照“保人员工资、保运转、保民生”和“促发展”的支出系列，统筹整合“四本预算”资金，多渠道筹措资金，尽最大努力确保人员、运转和民生等支出需求。切实保障全县脱贫攻坚支出需求。另外，多渠道筹措资金，积极引入金融资金和社会资本，及时启动实施总投资14.2亿元的十里城河生态长廊和污水PPP项目，努力争取总投资3.8亿元的垃圾处理设施PPP项目进入省财政厅项目库。

（三）强化绩效预算。一是规范管理流程。进一步制定和完善预算绩效管理相关的制度、流程和机制。在编制年度预算时，严格要求各预算单位同步编报绩效目标，开展预算公开评审，并与部门预算一并批复。二是实施运行监控。加强项目绩效适时跟踪监控，重点监控项目支出绩效目标的实现程度、资金支付计划进度和项目实施进程，一旦发现偏离绩效目标，及时予以纠正，对情况严重的项目，暂缓或停止执行。三是开展评价考核。指导、督促预算部门开展绩效自评。同时抽取部分涉及民生领域、社会关注度较高的重点项目，委托第三方中介机构开展独立评价。四是强化结果应用，积极将绩效评价结果作为预算安排的参考依据。

（四）加强资金监管。继续严格执行财政资金审核拨付制度，认真按照专项资金监督检查工作流程，重点加强对重大项目建设、民生保障资金的专项监督检查，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

（五）深化财政改革。进一步深化部门预算管理，完善国库集中支付制度改革，全面推行公务卡制度改革；切实加强财政支出绩效评价和财政投资项目评审工作，有效提高财政资金运行的安全性、规范性、科学性；围绕预算编制、预算执行监管等关键环节，全面提高财政管理科学化、精细化水平。

各位代表，当前，我县财政工作持续面临收入增长乏力，支出压力巨大等困难，要圆满完成2019年财政工作目标，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将抢抓机遇，科学谋划，创新举措，狠抓落实，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在全县人民的共同努力下，努力完成2019年财政工作各项目标任务。