2018年1月16日在会理县第十七届人民代表大会第二次会议上

　　会理县财政局局长  张兴国

　　各位代表：

　　我受县人民政府委托，向大会报告会理县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审查，并请各位列席人员提出意见。

　　一、2017年财政预算执行情况

　　2017年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级、各部门以习近平总书记系列重要讲话和党的十九大精神为指导，认真贯彻县委决策部署，认真落实县第十七人大一次会议批准的财政预算，主动适应经济发展新常态，牢牢把握稳中求进总基调，积极应对复杂严峻形势和经济下行压力，全面落实积极财政政策，深化财税体制改革，狠抓预算执行管理，全力抓好增收促支、深化改革、服务发展、脱贫攻坚、民生保障、防范风险等各项工作，全年财政改革发展目标任务圆满完成，全县财政收支稳定增长，财政运行总体平稳，财政预算执行基本正常。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　县第十七届人大常委会第十次会议审查通过的2017年一般公共预算收入调整预算数为85200万元，公共财政支出调整预算数为226228万元。

　　1. 公共财政收入

　　2017年，全县地方一般公共预算收入完成86530万元，为调整预算数的101.56%，同比增长10.23%。其中，税收收入完成64190万元，同比增长19.74%；非税收入完成22340万元，同比下降10.25%。上划中央“两税”收入完成25096万元，同比下降8.70 %。上划中央所得税收入完成11771万元，同比增长15.88%。全县公共财政总收入完成123397万元，同比增长6.24%。

　　从一般公共预算收入执行情况看，经济运行逐步趋稳，工业经济发展形势向好，矿产品价格略有上涨，增值税、企业所得税、资源税等税种较去年有较大幅度增长。财政收入质量有所提高。税收收入占地方一般公共预算收入的74.18%，较去年提高5.89个百分点。

　　2. 公共财政支出

　　2017年，全县公共财政支出完成234237万元，为调整预算数的103.54%，同比减少13.03%。上解支出完成5373万元，地方政府债券还本支出完成72655万元。

　　按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出27235万元，国防支出50万元，公共安全支出10713万元，教育支出72830万元，科学技术支出1689万元，文化体育与传媒支出2213万元，社会保障和就业支出26199万元，医疗卫生支出24977万元，节能环保支出1456万元，城乡社区支出5039万元，农林水事务支出34149万元，交通运输支出13861万元，资源勘探电力信息等事务支出1212万元，商业服务业等事务支出1586万元，金融监管等事务支出39万元，国土资源气象等事务支出1944万元，住房保障支出5206万元，粮油物资储备事务支出3258万元，其他支出581万元。

　　从公共财政支出预算执行情况看，支出结构得到进一步优化。一是人员运转支出得到有力保障。二是民生保障成效明显。教育、医疗卫生、社会保障、农林水等民生支出达到167182万元，占公共财政支出的71.37%。三是行政成本得到有效控制，“三公”经费管控成效明显。2017年，全县“三公”经费支出1477.21万元，同比下降10.88%。

　　3. 公共财政收支平衡

　　地方一般公共预算收入86530万元，加上级各项转移支付、专项补助等收入142746万元、地方债券收入72655万元、上年结转2798万元，调入预算稳定调节基金500万元，其他调入资金8032万元，全年地方公共财政收入总量为313261万元。总收入减当年公共财政支出234237万元、上解支出5373万元、地方政府债券还本支出66585万元后，结转结余7066万元，其中继续安排用于下年支出的项目结转7066万元。全年公共财政实现收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　县第十七届人大常委会第十次会议审查通过的2017年政府性基金收入调整预算数为11673万元，支出预算数为11233万元。

　　2017年，全县政府性基金收入完成11934万元，为调整预算数的102.24%。2017年，全县政府性基金支出完成11558万元为调整预算数的102.89%。主要体现在：文化体育与传媒支出87万元，社会保障和就业支出750万元，城乡社区支出7404万元，农林水支出2660万元，商业服务业等支出193万元，彩票公益金等其他支出464万元。

　　政府性基金收入11934万元，加上级补助收入767万元、上年结转数1601万元，全年政府性基金收入总量为14302万元，减政府性基金支出11558万元、调出资金1295万元后，结余1449万元，全年实现收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算执行情况

　　县第十七届人大常委会第十次会议审查通过的2017年国有资本经营收入调整预算数为513万元，支出调整预算数为513万元。

　　2017年，全县国有资本经营收入完成513万元，为调整预算数的100%，其中，利润收入480万元，股利、股息收入33万元。国有资本经营支出完成513万元，为调整预算数的100%，其中，生态环保支出240万元，其他国有资本经营预算支出119万元，调出资金154万元。全年实现收支平衡，无结余。

　　（四）社会保险基金预算执行情况

　　县第十七届人大常委会第十次会议审查通过的2017年社会保险基金收入调整预算数为7895万元，支出调整预算数为5848万元。

　　社会保险基金预算收支较去年大幅减少，是因为从2017年起，城乡居民医疗保险收支均由州级统筹，不在县级列收支。

　　2017年，全县社会保险基金收入完成8106万元，为调整预算数的102.67%，主要包括保险费收入2124万元，利息收入326万元，财政补贴收入5656万元。全县社会保险基金本年支出完成5469万元，为调整预算数的93.52%，主要包括保险待遇支出5392万元，其他支出77万元。

　　本年收入减本年支出，当年结余2637万元，加上年年末滚存结余16253万元，本年滚存结余总额18890万元。

　　由于财政决算尚未办理完毕，2017年财政预算执行情况将会有所变动。待州对县决算批复后，届时再向县人大常委会专题报告。

　　（五）上级转移支付和专项资金情况

　　1. 2017年，全县一般性转移支付补助收入74440万元，其中：均衡性转移支付13481万元，革命老区及民族和边境地区转移支付7011万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入2788万元，结算补助收入3565万元，基层公检法、义务教育、基本养老保险和低保、村级事务等定向转移支付19073万元，产粮（油）大县奖励资金收入 1612万元，重点生态功能区转移支付960万元，固定数额补助16823万元，贫困地区转移支付348万元，其他一般性转移支付补助8779万元。

　　2．2017年，全县专项转移支付补助收入65178万元，其中：一般公共服务、国防和公共安全248万元，教育9161万元，科技、文体、传媒1139万元，社会保障和就业3520万元，医疗卫生6246万元，节能环保、城乡社区事务、国土资源1757万元，农林水事务17257万元，交通运输11356万元，资源勘探电力信息、商业服务、金融监管、粮油物资储备等3674万元，住房保障2458万元，其他收入8362万元。

　　（六）关于全县2017年地方政府债务管理

　　认真贯彻执行上级相关政策规定，对地方政府债务实行限额管理、预算管理，健全和完善“借、用、还”相统一的规范化管理机制，切实防范和化解财政金融风险，保障和促进了重大项目建设。

　　1. 地方政府置换债券

　　2017年，共争取上级财政地方政府置换债券66585万元，全部用于置换存量债务，共置换存量债务22笔。目前，我县2014年以前的地方政府存量债务已置换完毕。

　　2. 地方政府债务限额

　　经州财政局核定，我县2017年地方政府债务限额为167071万元，其中：一般债务152487万元，专项债务14584万元。核定政府债务限额的依据是：2016年末全县地方政府债务余额161001万元，加2017年新增一般债券6070万元。

　　3. 地方政府债务余额

　　2017年末，我县地方政府债务余额为154723万元（一般债务140523万元，专项债务14200万元），未突破核定的限额，总体债务风险继续处于可控范围。

　　二、2017年财政主要工作情况

　　（一）全力组织财政收入

　　积极应对经济下行压力，坚持将组织收入作为最重要的工作来抓，各收入征管部门精诚团结，通力协作，依法依规加强税收征管和非税收入收缴，努力形成组织收入的强大合力，切实做到应收尽收，应缴尽缴，尽最大努力完成年度目标任务。同时，积极争取上级财政支持，增大收入总量，有效缓解县本级支出压力。

　　（二）精心安排财政支出

　　认真贯彻执行县委对财政工作的决策部署，统筹整合并合理调度财政资金，全力确保人员、运转支出，致力民生改善和脱贫攻坚巩固提升，统筹兼顾重大项目建设支出需求，力求将有限的财政资金真正用在“刀刃”上并充分发挥效益。

　　2017年的财政支出，在保障和改善民生方面成效显著：

　　1. 全力支持全县脱贫攻坚巩固提升工作。一是精准对接建档立卡贫困村、贫困户，进一步完善财政扶贫政策，加大投入力度，创新支持方式，拟定了《会理县财政扶贫专项2017年实施方案》。二是及时下达上级财政专项扶贫资金，全年，我县共收到上级下达的财政专项扶贫资金723.40万元，均已及时下达到相关部门，并明确了资金管理使用要求。三是积极筹集县财政资金2235.6万元补充壮大扶贫“四项基金”规模，其中：贫困村产业扶持基金835.6万元，小额信贷分险基金600万元，教育扶贫救助基金400万元，卫生扶贫救助基金400万元。目前，我县扶贫“四项基金”规模和标准均已达到省、州规定要求。

　　2. 切实推进支农惠农资金兑付工作。截至目前，已拨付耕地地力保护补贴4616万元、草原生态保护补助820万元、退耕还林补贴3617万元、生态效益补偿20923万元，合计29976万元。

　　3. 全面落实社会保障资金。年内已拨付社会保险、社会救助、社会福利、城乡低保、优抚安置等社会保障资金18735万元。

　　4. 进一步加大投入，全力支持教育事业发展。年内教育财政拨款72830万元。

　　5. 进一步健全完善医疗卫生体系，年内拨付公共卫生资金3740万元。

　　（三）强化财政资金安全

　　1. 加强预算管理。一是强化预算执行。对所有的收入和支出，严格按照编制好的预算项目进行，确保预算的刚性约束；高度重视财政资金拨付后的监管，及时关注各项财政资金特别是专项资金使用的具体情况，强化财政资金使用的实际效果；严格控制预算追加，严格按相关程序规范操作，确保财政预算顺利执行。二是全面推进预（决）算信息公开。认真按上级相关规定、要求和内容、格式，对全县及各预算单位2016年财政决算信息和2017年财政预算信息，及时在指定网站进行了公开，并进一步健全完善信息公开制度，提高信息公共规范化水平。存在的不足和问题，及时进行了整改落实。

　　2. 开展财政资金监督检查。一是强化财政专项资金监督检查。2017年以来，县级相关部门开展了扶贫资金检查、重度残疾人福利费用补贴资金专项检查、全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查，对部分预算单位开展了非税收入专项检查，针对检查发现的问题，及时按相关政策规定限期进行了整改落实。二是严格会计信息质量检查。采取自查和重点检查相结合的方式，在全县各预算单位全面自查的基础上，对10家预算单位开展了重点检查，针对检查发现的问题，对相关单位作出了处理决定，并要求限期逐项整改落实。

　　（四）有序推进PPP项目建设

　　一是正式成立了PPP中心，人员编制逐步到位，职责分工进一步明确。二是县级相关部门切实加强协作配合，认真做好建立全县PPP项目信息库相关工作。年内，主要开展了两个PPP项目，分别是总投资14.2亿的十里城河环境治理及生态景观建设PPP项目和总投资4.9亿元的城镇污水、垃圾处理设施PPP项目。目前，十里城河环境治理及生态景观建设PPP项目已进入省财政厅PPP项目库；城镇污水、垃圾处理设施PPP项目入库资料已报省财政厅，等待审核。

　　（五）积极推进财政改革

　　一是深入推进预算改革，强化预算执行情况动态监管，积极实施财政预决算信息公开工作，认真实施“四本预算”编制工作。二是深入推进国库集中支付管理，着力推进公务卡制度改革，截至目前，全县各预算单位共办理并激活公务卡1951张，较2016年增加119张，年内通过公务卡报账还款金额394万元，较2016年增加166万元。三是切实加强政府采购管理，有效节约财政资金。2017年，共实施政府采购146批次，采购预算资金11852万元，实际采购资金11110万元，节约财政资金742万元，节约比例6.26%。四是积极推进财政投资评审工作，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，并尽可能地节约财政资金。2017年，共完成政府性投资工程项目评审70个，送审金额37630万元，审定金额为36156万元，审减各项不合理资金1473万元，财政资金节约率3.91%。五是认真开展财政支出绩效评价工作，有效提高财政资金使用效益。自评环节：涉及项目32个、资金42946.66万元，涉及部门支出5个、资金1138.55万元，涉及财政政策1个（村级公益事业建设“一事一议”财政奖补政策）；复评环节：纳入项目20个、金额21897万元；纳入部门支出5个、复评金额1138.55万元；纳入财政政策1个。复评得分除1个项目低于90分外，其余均在90分以上。

　　（六）强化国资国企管理

　　一是合理调剂闲置资产，推动国有资产合理配置和有效使用。2017年，完成了6个撤销园区的国有资产清产核资及划转工作，分类划转会川国投公司经营和中心乡镇管理使用。二是深入推进国企国资改革，制定并出台了一系配套政策。三是根据县委统一部署，于2017年3月组建成立了会川国投公司（母公司），7月组建成立了城旅投公司和农投公司2个子公司，加上去年组建成立的清源水务公司和金沙路网公司，目前已组建成立1个母公司、4个子公司，5个公司人员配置已基本到位，并已分别着手开展相关工作，公司运作规范有序。上述国有企业的组建，对全县重大项目建设推进具有重要作用，对全县经济社会发展起到了积极促进作用。2017年，县国资公司已针对全县50多个重点建设项目累计筹拨资金3.7亿余元，偿还政府融资还本付息资金2亿余元。2017年，县国资公司计划融资9.4亿元，目前融资到账资金3亿元。

　　三、2018年财政预算草案

　　2018年，根据省、州关于编制财政收支预算的要求，坚持实事求是、积极稳妥，支出统筹兼顾、突出重点、优化结构，强化地方政府债务管理，严格控制一般性支出，着力保障和改善民生的原则，财政预算安排如下：

　　（一）一般公共预算草案

　　1. 公共财政收入

　　2018年，全县地方一般公共预算收入安排为91000万元，较2017年完成数86530万元增长5.17%。

　　2. 公共财政支出

　　在地方公共财政收入91000万元的基础上，加上级提前通知的返还性收入3128万元、一般性转移支付71641万元、专项转移支付3506万元、调入资金260万元，上年结转7066万元，扣除上解支出5646万元和上年结转转贷资金6070万元后，2018年，全县公共财政预算可用财力总额为164885万元。按照收支平衡原则，2018年，全县公共财政支出预算安排为164885万元，按功能类科目分类主要体现在：一般公共服务支出22659万元，国防支出40万元，公共安全支出8679万元，教育支出55164万元，科学技术支出1202万元，文化体育与传媒支出1712万元，社会保障和就业支出17716万元，医疗卫生支出18229万元，节能环保支出1745万元，城乡社区支出3478万元，农林水事务支出13368万元，交通运输支出7131万元，资源勘探电力信息等事务支出970万元，商业服务业等事务支出1193万元，金融监管等事务支出31万元，国土资源气象等事务支出1543万元，住房保障支出8425万元，粮油物资储备事务支出1300万元，其他支出300万元。

　　（二）政府性基金预算草案

　　2018年，全县政府性基金收入预算安排为10000万元，较2017年完成数11934万元减少16.21%（减收原因主要是由于政府性基金收入属一次性收入，且审批手续复杂，审批周期较长，不确定因素多），其中：城市基础设施配套费收入150万元、国有土地收益基金收入9700万元、国有土地使用权出让收入150万元。加上年结转1449万元，地方转贷收入18801万元，全年基金收入30250万元。按照收支平衡原则，基金支出预算安排为30250万元。基金支出按功能类科目主要为：社会保障和就业支出50万元，城乡社区支出10987万元、其他支出412万元，债劵还本支出18801万元。

　　（三）国有资本经营预算草案

　　2018年，国有资本经营收入预算安排为175万元，较2017年完成 513万元减少65.89%（减收原因主要是近几年县国资公司融资额度增大，还本付息额度相应增加，利润收入大幅下降），其中：利润收入150万元，股利、股息收入25万元；国有资本经营支出预算安排为175万元，其中，生态环境保护支出22万元，其他国有资本经营预算支出100万元，国有资本经营预算调出资金53万元。

　　（四）社会保险基金预算草案

　　2018年，全县社会保险基金收入预算安排为7712万元，较2017年完成数8106万元减少4.86%，其中，保险费收入1767万元、利息收入265万元、财政补贴收入5680万元；支出预算安排为5554万元，其中，保险待遇支出 5539万元、其他支出15万元。本年收支结余2158万元，加上年末滚存结余18890万元，本年滚存结余21048万元。

　　需要特别说明：由于州对县转移支付额度目前尚未完全明确，全县118家一级预算单位的部门预算正在编制中，待编制完成后报县人大常委会审查备案。

　　以上财政预算草案，请予审查批准。

　　四、2018年财政重点工作

　　2018年是深入学习贯彻党的十九大精神和深入推进财政体制改革的重要一年。全县财政工作将坚持稳中求进总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，全面做好增收促支、服务发展、深化改革、惠及民生、防范风险各项工作，推动全县财政平稳健康运行。

　　（一）全力组织财政收入。一是各收入征管部门切实加大对接协调力度，努力形成组织收入的强大合力。依法依规加强税收征管和非税收入收缴，努力做好应征尽征，应缴尽缴，尽最大努力完成年度财政收入目标任务。二是认真做好财源税源培植工作，紧紧围绕上级决策部署，加强政策研究，努力争取上级项目及资金，以项目建设为龙头，增强经济发展后劲。三是进一步加大向上级争取力度，积极争取上级项目及资金支持，进一步壮大我县综合经济实力。

　　（二）合理安排财政支出。坚持按照“保人员工资、保运转、保民生”和“促发展”的支出系列，统筹整合“四本预算”资金，多渠道筹措资金，尽最大努力确保人员、运转和民生等支出需求，统筹兼顾重大项目建设支出需求。

　　（三）加速推进PPP项目建设。一是继续加大宣传培训力度，依托已入库的“十里城河”PPP项目建设，强化各预算单位对PPP项目相关政策、运作模式、具体操作、实施程序、前期准备等内容的学习，增强项目实施单位、主管部门的实际操作能力。二是完善PPP项目报送机制，认真做好PPP项目征集、梳理和汇总上报工作，对经过筛选的项目，切实做好项目的评估论证工作，制定PPP项目工作方案。三是建立健全配套机制，引进1—2家具备优势和可做前期科研及后期投融资服务的咨询机构，更好地推进我县PPP项目进入省、州PPP项目库。

　　（四）强化预算执行监管。对所有的收入和支出，严格按照编制好的预算项目进行，确保预算的刚性约束，杜绝预算调整的随意性和盲目性；高度重视财政资金拨付后的监管，及时关注各项财政资金特别是专项资金使用的具体情况，强化财政资金使用的实际效果；严格控制预算追加，严格按相关程序规范操作，确保财政预算顺利执行。

　　（五）强化财政资金安全。一是继续严格执行财政资金审核拨付制度，认真按照专项资金监督检查工作流程，重点加强对重大项目建设、民生保障资金的专项监督检查，进一步扩大财政资金监督检查覆盖范围，有效提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。二是切实加强地方政府性债务监管，严密防控政府债务风险，避免发生违法违规融资行为。

　　（六）深化财政管理改革。进一步深化部门预算管理，强化财政预算刚性约束，进一步加大预（决）算信息公开工作力度；深入推进国库集中支付制度改革，全面推行公务卡制度改革；切实加强财政支出绩效评价工作力度，拓展评价范围，细化工作要求，强化结果运用；继续加强政府投资工程项目财政评审工作力度，有效提高财政资金运行的安全性、规范性、科学性，提高政府投资效益；紧紧围绕预算管理这一关键环节，进一步提高财政管理科学化、精细化水平。

　　各位代表，当前，我县财政工作仍然面临组织收入困难、收支矛盾突出等问题，要圆满完成2018年财政工作目标，任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将抢抓机遇，科学谋划，创新举措，狠抓落实，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在全县人民的共同努力下，努力完成2018年财政工作各项目标任务，为“六个会理”建设做出新的更大贡献。

　　谢谢大家！

　　名词解释

　　1. 政府预算的组成：主要包括公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，四本预算之间应当保持完整独立和互相衔接。

　　2. 部门预算：与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度收支计划，是政府各部门履行职能和事业发展的物质基础，由部门收入预算和部门支出预算构成。

　　3. 公共财政：在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制。

　　4. 零基预算：在编制预算时，不考虑以往年度的项目和数额，而是以其产生的支出效益为标准，重新评估其必要性与社会经济效益，所有预算项目都要重新核定其支出数额的一种预算编制方式。

　　5. 营业税改征增值税：将各种劳务、转让无形资产和销售不动产由营业税改征增值税，实质是扩大增值税抵扣范围，克服营业税重复计税问题。从2012年1月1日开始试点，2016年5月1日开始全面推行。

　　6. 地方公共财政收入：指实施分税制财政体制改革后，各级财政部门依法组织纳入本地区（或本级）预算管理的各项收入，包括税收收入和非税收入。其中：税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等；非税收入主要包括纳入预算管理的专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

　　7. 财政转移支付：均衡各级预算主体之间收支不对称的预算调节制度，旨在实现各地公共服务趋于均等化。

　　8. PPP：又称PPP模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施的建设。

  附件：

会理县2018年财政预算相关表格及三公、债务、转移支付说明.doc

会理县2018年总预算公开相关表格.xlsx

会理县2018年“三公”经费预算情况.

doc会理县2018年债务情况说明.

doc2018年会理县转移性收入情况说明.doc